Пришло время оформляться на пенсию? Не доверяете цифрам специалистов Пенсионного Фонда? Узнайте, по каким формулам рассчитывают пенсионное обеспечение для тех, кто трудился во времена СССР, а также – в 2000 – 2001 годах.
Как вернуться в прошлое?
В настоящее время наша страна занимает 70 место в рейтинге государств по уровню среднемесячной зарплаты. Эксперты утверждают, что потребуется не меньше 20 лет, чтобы достичь уровня 2013 года, когда этот показатель по стране соответствовал 29950 руб. или $915 (665,8 евро).
Для выполнения этой задачи необходимо, чтобы ежегодный рост ВВП был на уровне 3%. Сейчас он составляет всего 0,3%, то есть, в 10 раз меньше.
Оплата труда в начале века
Многие из тех, кто начал трудовую деятельность еще в 80-х – 90-х годах прошлого столетия, сейчас уходят на заслуженный отдых.
Для расчета размера пенсионного обеспечения пригодятся данные о средней зарплате (в руб.), размещенные в таблице:
Сравнить заработки среднего россиянина тогда и сейчас можно, если знать стоимость продуктов питания.
Их цена в 2000 году была такая:
Доходы трудящихся, как и цены на продукты питания зависели от региона проживания. В Москве и на севере страны они, как и сейчас, были значительно выше.
Как рассчитать коэффициент?
Чтобы рассчитать коэффициент оплаты труда для расчета пенсии (КЗП), берут среднее значение по зарплате в России 2000 – 2001 годов (ЗП = 1495 руб.) или за любые предыдущие 5 лет и свой заработок (ЗР) за то же время.
Используют формулу:
КЗП = ЗР : ЗП
Если тогда ваш заработок составлял в среднем 2010 руб., то коэффициент:
2010 : 1495 = 1,3
Наивысшая планка для этого значения ограничена до 1,2. Для работников на Крайнем Севере – до 1,4 – 1,9, в зависимости от места проживания.
Если среднее жалованье не превышало 1000 руб., то КЗП составляет:
1000 : 1495 = 0,66
В этом случае его применяют без изменений (КЗП<1,2).
Содержание на заслуженном отдыхе
Пенсию насчитывают по периодам:
- Дореформенная часть (до 1 января 2002 г.) — по 0,55:
- за 2 десятка лет трудового стажа гражданам женского пола;
- за 2,5 десятка лет – гражданам мужского пола;
- за каждый дополнительный год – еще по 0,01 (до 0,2).
- За работу до начала 2002 года, пенсию рассчитывают по формуле:
ДЗ х КЗП х 1635 – 450, где:
- ДЗ – это дореформенный заработок;
- 1635 – средний уровень оплаты труда в 2001 году (см. таблицу);
- 450 – базовый уровень пенсии в 1991 г.
В качестве примера рассмотрим расчет пенсии гражданки Петровой О.В., которая имеет 35 лет трудового стажа. До реформы она работала 27 лет. Ее оклад в 2000 – 2001 гг достигал 5000 руб.
Расчет ДЗ:
- за 20 лет – 0,55;
- 7 х 0,01 = 0,07;
- общая сумма – 0,62.
Итого за первый период:
0,62 х 1,2 х 1635 – 450 = 766,44 руб. (страховая часть)
Вместе со стажем, наработанным в СССР, выходит:
766,44 х (10% + 16%) = 199,3
- 10% — надбавка трудящимся до 1991 г.;
- 16% — по 1% за 1 год.
Рассчитываем индексацию:
(766,44 + 199,3) х 3,68 = 3553,92
- 766,44 – страховая часть до начала 2002 года;
- 199,3 – валоризация;
- 3,68 – коэффициент увеличения страховой пенсии до 2010 г.
Итого гражданка Петрова С.В. получит пенсию в размере:
Как рассчитывается страховая пенсия
После вступления в силу ФЗ N 400 «О страховых пенсиях» на размер будущих выплат стали оказывать влияние следующие факторы:
- заработная плата;
- доход граждан в качестве самозанятых;
- принятый вариант пенсионного обеспечения в структуре ОПС;
- трудовой стаж, в течение которого работодатель производил отчисления в ПФР;
- социально значимые периоды жизни (отпуск по уходу за ребенком до полутора лет, служба в армии по призыву и т.д.);
- сколько времени после достижения пенсионного возраста лицо не обращалось за оформлением пенсии.
Вышеперечисленные условия важны только для назначения пособий гражданам, работавшим по договору найма. Для военнослужащих, сотрудников силовых ведомств и других организаций, выходящих на заслуженный отдых по выслуге лет, применим иной порядок расчета.
Чтобы рассчитать довольствие по новому законодательству, необходимо воспользоваться формулой:
П = ИК * СБ + ФВ,
где:
П – размер ежемесячного пенсионного довольствия;
ИК – индивидуальный пенсионный коэффициент (количество баллов);
СБ – стоимость одного 1 пенсионного балла на текущий год;
ФВ – фиксированная выплата.
Пенсионный балл после февральской индексации 2019 года стал стоить 87,24 руб., а размер фиксированной выплаты установился в районе 5334,19 руб.
Формула, по которой рассчитывается страховая пенсия с 2015 года:
число заработанных баллов * стоимость одного балла
Право получать денежное обеспечение имеет гражданин, который за все время трудовой деятельности заработал не менее 30 баллов. Это так называемые страховые выплаты. Кроме них, имеет место и фиксированная часть, которую пенсионер будет получать в любом случае (ранее носила название базовой). Она ежегодно назначается Правительством.
Таким образом, чтобы понять, сколько человек будет получать по выходе на заслуженный покой, необходимо рассчитать только страховую часть, напрямую зависящую от среднего заработка, который имел гражданин за весь трудовой стаж. Именно от этого показателя зависит стоимость одного балла, и, следовательно, размер будущего дохода.
Важный показатель – средняя зарплата по годам для начисления пенсии. В открытом доступе имеются таблицы, в которых приведены эти цифры, начиная с 1960 года. Опираясь на приведенные в них данные, можно хотя бы приблизительно посчитать, на какой размер пенсионных выплат ориентироваться.
Как рассчитать коэффициент среднемесячной зарплаты (на примере)
Чтобы правильно вычислить коэффициент среднего показателя дохода за месяц, нужно рассчитать соотношение оплаты за какой-то конкретный промежуток времени, к примеру, за 2001 и 2002 год или последние 5 лет до 1 января 2002 года, к средней месячной оплате труда в России за выбранный отрезок по годам.
Коэффициент средней оплаты труда за 30 дней равняется заработной плате человека, разделенной на среднестатистическую зарплату в месяц.
Формула: КСЗ=ЗР/ЗП.
Полученная цифра используется для вычисления расчётной пенсии, часть суммы от будущих выплат, которые заработаны за весь 2002 год. Расчетная пенсия равна СК, умножено на КСЗ и еще раз умножено на 1671 – 450. Итак, ясно, что чем выше коэффициент средней зарплаты, тем больше показатели расчетов по деньгам.
У большинства жителей России за периоды 2000 и 2001 года размер средней оплаты числится в данных Пенсионного Фонда, и не нужно это доказывать в документальной форме. При выборе расчёта коэффициента средней оплаты труда в месяц за 2000-2001 годы, КСЗ рассчитывается методом разделения средней оплаты ЗР за весь этот временной промежуток на 1495 рублей – это среднестатистическая оплата труда в России за указанное количество лет.
Формула: КЗС=ЗР/ЗП=ЗР/1495.
Другой пример, выбираем промежуток времени не за 2000 и 2001 год, а возьмём более ранний период, в совокупности за последние 5 лет (60 месяцев). В этом случае следует провести ряд таких вычислительных действий:
- нужно сначала узнать средние показатели оплаты труда за конкретный период;
- найти статистические данные (будут приведены ниже) за указанный период по средним показателям оплаты труда;
- затем рассчитываем значение КЗС;
- в период оформления пенсии нужно представить в отделение пенсионного фонда данные по зарплате, за последние 5 лет.
Средняя заработная плата в России в мае 2002 года составила 4 тысячи 234 рубля и по сравнению с маем 2001 года выросла на 38,6%, а по сравнению с апрелем этого года увеличилась на 3%, сообщает Госкомстат РФ. Денежные доходы (в среднем на душу населения) в мае 2002 года составляли 3 тысячи 203 рубля, что на 23,7% больше показателя 2001 года и на 14,1% меньше, чем в апреле. 
В апреле 2002 года уровень начисленной средней заработной платы работников здравоохранения, образования, культуры и искусства составил к ее уровню в промышленности (4 тысячи 984 рубля) 61%, 57% и 56% (в апреле 2001 года — соответственно 46%, 43% и 45%). Наибольшая средняя заработная плата в апреле была зафиксирована в газовой отрасли — 18 тысячи 380 рубля.
По данным Госкомстата, объем инвестиций в основной капитал в России в мае этого года по сравнению с маем прошлого года вырос на 1,7% — до 115,9 млрд рублей. Напомним, что в 2001 году прирост инвестиций в основной капитал экономики России по сравнению с 2000 годом равнялся 8,7% (1,6 трлн рублей), а в 2000 году по сравнению с 1999 годом рост составил 17,4%.
Также отмечен рост пяти базовых отраслей экономики России — промышленность, строительство, сельское хозяйство, транспорт, розничная торговля. В мае 2002 года он составил 3,2% по сравнению с маем прошлого года, а за январь-май 2002 года рост пяти базовых отраслей по сравнению с прошлым годом составил 3,6%. В мае 2002 года промышленностью произведено продукции (работ, услуг) в действующих ценах на сумму 536 млрд рублей, индекс промышленного производства по сравнению с маем прошлого года составил 102,8%; за январь-май 2002 года — соответственно 2610 млрд рублей и 103%. Среднесуточное производство (с учетом сезонной корректировки) в мае 2002 года по сравнению с апрелем 2002 года составило 100,6%.
Между тем, население России только за январь-апрель 2002 года уменьшилось на 301,7 тысяч человек — до 143,7 млн. Как сообщается в отчете Госкомстата РФ, сокращение численности населения происходило из-за естественной убыли населения, которая в январе-апреле 2002 года составила 340,2 тысячи человек и возросла по сравнению с январем-апрелем 2001 года на 10,6 тысяч человек. Численные потери населения были частично (на 11,3%) компенсированы увеличившимся миграционным приростом. В целом по стране превышение числа умерших над числом родившихся составило 1,7 раза (в январе-апреле 2001г. — 1,8 раза). Естественная убыль населения отмечалась в подавляющем большинстве субъектов России. Естественный прирост населения в январе-апреле 2002 года отмечался только в 13 регионах (в январе-апреле 2001 года — в 14).
Примерный расчет размера будущей пенсии
Несмотря на то, что новая, направленная на повышение благосостояния будущих пенсионеров, пенсионная система регламентируется множеством нормативных актов, содержащим множество сложных формул расчета различных частей пенсии, какая пенсия ждет нас при достижении пенсионного возраста можно только предполагать.
Рассчитать точный размер будущей пенсии нам не позволяет отсутствие информации о многих факторах. В принципе, (если Вы не предполагаете менять профессию и становиться большим начальников) можно «прикинуть» средний размер своей зарплаты на остающиеся до пенсии годы (в сегодняшних ценах). Но вот предположить, каков будет уровень инфляции в стране; будет ли проводимая Пенсионным фондом индексация базовой и страховой частей компенсировать потери от реального роста цен; на какую доходность от инвестирования средств накопительной части пенсионных сбережений можно рассчитывать в случае управления ими как ПФ РФ, так и негосударственными пенсионными фондами, очень сложно.
Для этого примем ряд допущений и попробуем произвести примерный расчет пенсии, которую назначат с 2013 г. при выходе на пенсию (в 2013 г. отработает один месяц) мужчине 1953 г. рождения с «нормальной» заработной платой (по нашим оценкам, это средняя зарплата специалиста на предприятиях, где заработная плата выплачивается официально).
Напомним, что его пенсия будет состоять из трех основных частей: базовой, страховой и накопительной (мужчины 1953 г. рождения самые старшие из тех, кто будет получать последнюю часть).
Базовая часть – устанавливается в твердом размере Правительством РФ и выплачивается за счет средств федерального бюджета. Ежегодно производится индексация в зависимости от уровня инфляции. На сегодняшний день базовая часть равна 598 руб.
Страховая часть – формируется из двух частей: величины расчетного пенсионного капитала на 01.01.2002, в который были пересчитаны пенсионные права застрахованных лиц за рабочий стаж до 2002 г. (с учетом индексации) и уплаченных работодателем за 2002-2012 гг. взносов, учтенных на лицевом счете пенсионера, индексируемых Правительством РФ раз в квартал, полугодие или год в зависимости от уровня инфляции.
Накопительная часть – накопительная часть, как и страховая, формируется за счет накопления части взносов, перечисляемых работодаетелем, а увеличивается за счет дохода от инвестирования этих средств.
Принимаемые допущения:
уровень инфляции – 10% в год ;
заработная плата работника, составляющая в 2002 г. 10 000 руб., ежегодно индексируется в соответствии с уровнем инфляции;
индексация страховой и накопительной части пенсионных сбережений также производится в соответствии с уровнем инфляции;
доходность по государственным ценным бумагам, в которые инвестируется накопительная часть пенсионных сбережений в случае управления Пенсионным фондом РФ, составляет 9%;
доходность, которую может обеспечить негосударственный пенсионный фонд – 15% (многие эксперты признают нормальным для России экономический рост – 5% сверх уровня инфляции).
Конечно, в расчетах можно было бы пренебречь инфляцией – все равно все выплаты и накопления индексируются – но хочется попытаться увидеть и номинальную и реальную величину пенсии. Это поможет понять, что если Вам обещают «большую» пенсию, то нужно, в первую очередь, разобраться, как при ее расчете учтена ожидаемая инфляция, какова будет реальная покупательная способность обещаемой пенсии.
Оценка пенсионных прав застрахованных лиц по состоянию на 1 января 2002 г.
Пусть в нашем примере стаж работника на 1.01.2002 г. – 26 лет. Среднемесячная заработная плата за 2000-2001 гг. – 8 000 руб.
Согласно ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», оценка пенсионных прав застрахованных лиц по состоянию на 1 января 2002 г. производится путем их преобразования в расчетный пенсионный капитал по формуле:
ПК = (РП – БЧ) х Т, где
РП = СК х ЗР / ЗП х СЗП, где
ПК – величина расчетного пенсионного капитала;
РП – расчетный размер пенсии;
БЧ – размер базовой части трудовой пенсии (на 1.01.02 составлял 450 руб.);
Т – ожидаемый период выплаты трудовой пенсии. Этот показатель зависит от года выхода на пенсию: с 1.01.02 ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости устанавливается продолжительностью 12 лет (144 месяца) и каждый последующий год увеличивается на 6 месяцев до достижения в 2010 г. 16-ти лет (192 месяцев), а затем ежегодно увеличивается на один год до достижения в 2013 г. 19 лет (228 месяцев) (см. табл.).
Таблица 3.
| 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 и далее |
| 144 | 150 | 156 | 162 | 168 | 174 | 180 | 186 | 192 | 204 | 216 | 228 |
ЗР – среднемесячный заработок за последние два года работы (2000 – 2001 гг.) или за любые 60 месяцев подряд;
ЗП – среднемесячная заработная плата в РФ за тот же период (утверждается Постановлением Правительства и за 2000 – 2001 гг. составляет 1 494 руб.);
СЗП – среднемесячная заработная плата в РФ за предшествующий квартал (утверждается Постановлением Правительства РФ и за период с 1 июля по 30 сентября 2001 г. составляет 1 671 руб.);
СК – стажевый коэффициент (при общем стаже на 1.01.02 25 лет равен 0,55, если стаж больше 25 лет, то каждый полный год превышения увеличивает коэффициент на 0,01).
Начинаем расчет:
РП = 0,56 х (8 000 / 1 494) х 1 671 = 0,56 х 5,4 х 1671 = 5 011;
Но это придется зачеркнуть, так как отношение (ЗР / ЗП) принимается к расчету в размере не более 1,2 . То есть, все у кого среднемесячная заработная плата за 2000-2001 гг. превысила 1 795 руб. (1 494 х 1,2), при одинаковом стаже уравнены в правах.
Соответственно, верный расчет выглядит так:
РП = 0,56 х 1,2х 1 671 = 1 123
ПК = (1 123 – 450) х 228 = 153 444
В 2013 г. при назначении пенсии эта величина капитала будет проиндексирована на величину инфляции, имевшей место с 2002 г. (в нашем примере ежегодная инфляция составляла 10%, то есть за 11 лет цены выросли в 2,85 раз (1,1 11 )).
Таким образом, проиндексированный пенсионный капитал составит: 153 444 х 2,85 = 437 315 руб.
Ежемесячно включаемый в величину страховой части начисляемой пенсии пенсионный капитал составит: 437 315 / 228 = 1 918 руб.
Если бы стаж на 1 января 2002 г. составил меньше 25 лет для мужчины (и 20 лет для женщины), то следовало бы произвести аналогичный расчет, взяв стажевый коэффициент равным 0,55, и полученную в результате такого расчета величину накопленного пенсионного капитала откорректировать путем умножения на индекс, рассчитанный как
количество месяцев фактического трудового стажа
(12 месяцев х 25 лет)
Расчет страховой части
По данным условного примера, заработная плата рассматриваемого работника составила в 2002 г. 10 000 тыс. руб. и ежегодно индексировалась на 10%. Страховые накопления также индексировались Правительством ежегодно на 10%.
Таким образом, к 2013 г. на лицевом счете работника будет учтено страховой части на 455 357 руб.
Поделив эту сумму на установленный срок дожития (228 месяцев) получим, что включаемая в месячную величину пенсии страховая часть составит: 455 357 руб./ 228 мес.= 1 997 руб.
Размер накопительной части
Накопительная часть определяется исходя из величины учтенных на лицевом счете пенсионера отчислений на накопительную часть, произведенных работодателем за период с 2002 г., и дохода от инвестирования этих средств управляющей компанией. Работник вправе выбрать, кто будет заниматься инвестированием накопительной части – государственный пенсионный фонд или негосударственная управляющая компания. Поэтому произведем расчет для обоих случаев: если бы работник доверил управлять накопительной частью государственному пенсионному фонду (в нашем примере доходность – 9%) и если бы он выбрал негосударственную управляющую компанию (доходность – 15%).
При доходности 9% в государственном пенсионном фонде в накопительной части индивидуального счета работника к 2013 г. будет находиться 71 906 руб . Если распределить эту сумму на 228 месяцев ожидаемой жизни пенсионера, то получится, что ежемесячная накопительная часть пенсии составит 315 руб.
Если работник своевременно передал управление накопительной частью своих пенсионных отчислений в негосударственный пенсионный фонд, обеспечивающий доходность 15% в год, то к 2013 г. в накопительной части лицевого счета работника будет сумма в 99 891 руб. Распределяем ее на 228 месяцев и получаем 438 руб.
Общий размер пенсии
Таким образом, если работник оставит свои деньги в государственном Пенсионном фонде, то в 2013 г. ему будет начислена примерно следующая ежемесячная пенсия:
Базовая часть 1551 руб. ( При условии, что в 2003 г. базовая часть составляет 598 руб. и будет индексироваться ежегодно на 10%.)
Страховая часть (трудовой капитал за период до 1.01.02) 1918 руб.
Страховая часть (за период с 1.01.02) 1997 руб.
Накопительная часть (при управлении ГПФ) 315 руб.
Итого 5782 руб.
В переводе на деньги 2003 г. 2230 руб.
или
Накопительная часть (при управлении НПФ) 438 руб.
Итого 5904 руб.
В переводе на деньги 2003 г. 2280 руб.
То есть мы видим, что разница в размере начисленной пенсии при различных вариантах управления накопительной частью в ценах 2003 г. составляет 50 рублей, то есть крайне незначительна.
Однако такой вывод не распространяется на работников младшего возраста, для которых больше период до выхода на пенсию и (или) больше процент отчислений на накопительную часть. Таким образом, при должном управлении накопительной частью со стороны управляющей компании, они успеют накопить более значительную сумму и, соответственно, получить больший дополнительный доход.
Так, например, для мужчины 1967 г. рождения процент отчислений в накопительную часть составляет от 3 % (в 2002-2003 гг.) до 6 % (начиная с 2006 года) от заработной платы (см. табл. 2). Теперь уже пренебрежем инфляцией (так как предполагаем, что индексация и заработной платы и пенсионных накоплений соответствует уровню инфляции) и будем производить расчет в деньгах 2002г.
При средней заработной плате 10 000 руб. (в деньгах 2002 г.) ежемесячные отчисления на накопительную часть составят 300 руб. в 2002-2003 гг., 400 руб. в 2004 году, 500 руб. в 2005 году и 600 рублей с 2006 года. (. Отчисления будут производиться 25 лет и 1 месяц (301 месяц) до достижения пенсионного возраста (с января 2002 по январь 2027 гг.). Таким образом, на его накопительном счету к 2027 г. без учета дохода от управления будет 169800 руб. При реальной (процент свыше покрывающего инфляцию) доходности 5% в год к 2027 г. доход от управления составит 142698 руб. При делении на ожидаемое количество месяцев жизни пенсионера (228 месяцев) получим, что накопительная часть ежемесячной пенсии будет составлять (169800 + 142698)/228 = 1371 руб.
При этом его накопленный на начало 2002 г. пенсионный капитал будет составлять при стаже на начало 2002 г. 12 лет:
РП = 0,55 х 1,2 х 1671 = 1 103 ПК = (1103 – 450) х 228 х (12/25) = 71464 руб.
или 313 руб. в месяц
Базовая часть в сегодняшних деньгах будет по-прежнему 598 руб.
Итого пенсия составит: 598 + 313 + 1104 + 1371 = 3386 руб.
Что на 48,5 % больше ((3386 — 2280) / 2280) , чем пенсия гражданина, выходящего на пенсию в 2013 г. при том, что их реальная заработная плата составляла 10 000 руб. в месяц и общий стаж работы 37 лет и 1 месяц.