Удовлетворение требований при банкротстве

Любая организация за время своей деятельности накапливает разнообразные обязательства: перед поставщиками, работниками, исполнителями работ, займодавцами, банками. Если случается банкротство, долги будут выплачиваться в строго определенном законом порядке, исходя из оснований возникновения. Это называется очередностью удовлетворения требований кредиторов.

Очередность платежей при банкротстве: в чем суть?

Главное назначение порядка очередности в банкротстве заключается в последовательном погашении задолженности перед каждой группой кредиторов по степени, так сказать, их уязвленности и незащищенности. Источник оплаты – конкурсная масса, представляющая из себя абсолютно все имущество организации, которое удалось сохранить или вернуть, включая деньги и ценные бумаги.

Долги кредиторов каждой последующей очереди будут погашаться только после полных расчетов с предыдущей.

По общему смыслу ФЗ «О несостоятельности”, претендовать на выплату могут только конкурсные кредиторы – граждане, организации и госорганы, своевременно заявившие арбитражному суду свои требования и включенные в реестр. Вместе с тем, как и в любом сложном банкротном правиле, здесь есть исключения, о которых будет сказано в последнем разделе нашего материала.

При недостаточности имущества конкурсной массы кредиторы каждой очереди получают возмещение пропорционально размеру заявленного требования, можно сказать «по справедливой доле”. Долги, не погашенные по той же причине, аннулируются.

Очереди кредиторов при банкротстве в 2018 году

В первую очередь производятся выплаты физическим лицам в связи с причиненным вредом жизни (например, из-за несчастного случая на производстве) или здоровью (травма, заболевание и т. д) через капитализацию периодических платежей. Отметим, что компенсация морального вреда сейчас законом сюда не причисляется.

Каждая сумма рассчитывается исходя из сложения ежемесячных платежей на период до достижения гражданином-получателем семидесяти лет, но не менее чем на десять лет вперед.

Вторая – это зарплаты, выходные пособия, авторские гонорары, штрафы за нарушения прав работников и компенсации в сфере труда при условии, что они возникли до банкротства.

У этой очереди есть особенность – внутри нее определена своя последовательность выплат. Сначала гасятся зарплаты и пособия работникам в размере не более 30 тысяч рублей за каждый месяц на одного кредитора. Далее – оставшаяся задолженность сверх указанной суммы. И последними платятся авторские гонорары.

В третью исполняются обязательства перед всеми иными кредиторами включая налоговую и внебюджетные фонды.

В отношении банков, страховых компаний и застройщиков действуют немного иные правила, начиная со второй очереди. Преимущества в погашении долгов будут у граждан, заключивших с такими организациями профильные договоры: банковский вклад, ДДУ, страхование и т. д.

Внеочередные требования, залог и «зареестровые” кредиторы

Кроме ключевых кредиторов, обозначенных в реестре, есть еще несколько категорий, требования которых тоже подлежат удовлетворению, но вне очереди или уже из остатков конкурсной массы.

Так, вне очереди будут оплачены текущие платежи – обязательства, возникшие уже в ходе банкротства, и расходы на предотвращение организацией техногенных и экологических катастроф, связанных с ее деятельностью.

У категории текущих платежей есть своя внутренняя очередность: первым получит вознаграждение арбитражный управляющий и покроются судебные издержки и расходы специалистам, участие которых обязательно в банкротстве; далее выплачивается зарплата работникам; затем иным привлеченным специалистам; после – эксплуатационные (коммунальные) платежи; последними гасятся все иные обязательства.

Кредиторы, обязательства перед которыми обеспечены залогом, имеют особую привилегию.

В ходе конкурсного производства деньги от проданного предмета залога направляются на погашение 70% требований залогового кредитора, оставшиеся 20 % поступают в общую массу и 10 % идут на покрытие судебных расходов и вознаграждение управляющему. Если залог оформлен по кредитному договору, залогодержателю причитается 80% процентов.

При недостаточности суммы от реализации залога остаток долга залогодержателя гасится в третьей очереди.

И напротив, кредиторы, не успевшие подать заявление о включении в реестр («зареестровые”), имеют право на получение денег только из оставшегося имущества после удовлетворения всех предыдущих категорий обязательств.

15 апреля 2019 года Президент Украины подписал Кодекс по процедурам банкротства (далее – Кодекс). Кодекс вступит в силу через 6 месяцев со дня его официального опубликования, кроме положений, которые определяют создание электронной торговой системы и авторизации электронных площадок, которые вступают в силу через 3 месяца со дня официального опубликования Кодекса. Со вступлением в силу Кодекса утратит силу Закон Украины «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом» (далее – Закон). В данном обзорном письме мы кратко излагаем принципиальные изменения, которые вводятся Кодексом.

Банкротство физических лиц

Вводится принципиально новая процедура банкротства физических лиц. Инициировать процедуру может исключительно сам должник. Удовлетворение требований кредиторов происходит в рамках реструктуризации и погашения долгов должника. При этом, продолжительность реструктуризации не может превышать 5 лет (10 лет, если долг возник из кредита на покупку жилья). Если же имущества должника недостаточно для погашения долгов или собрание кредиторов не одобрило план реструктуризации в течение 120 дней с даты открытия производства, суд объявляет должника банкротом. Требования кредиторов удовлетворяются путем реализации всего имущества должника, которое входит в ликвидационную массу. Заканчивается процедура банкротства признанием всех долгов должника погашенными.

Процедура банкротства предоставляет должнику ряд преимуществ: фиксация суммы долга, погашение долгов по четкой процедуре, неприкосновенность жилья. В то же время, следует помнить об определенных ограничениях: обязанность уведомить суд об имущественном состоянии за последние 3 года, потеря безупречной деловой репутации на 3 года, невозможность повторной процедуры банкротства, а также обязанность уведомлять потенциальных кредиторов о факте банкротства в течение 5 лет.

Инициирование дела кредитором

Принципиально меняются правила касательно инициирования процедуры банкротства кредитором. Сейчас кредитор может инициировать банкротство только в случае наличия бесспорного требования в минимальном размере в 300 минимальных заработных плат. Под бесспорным требованием понимается денежное требование кредитора, подтвержденное судебным решением, которое вступило в законную силу, и постановлением об открытии исполнительного производства, согласно которому осуществляется списание средств со счетов должника.

Кодекс существенно ослабляет барьер для начала процедуры банкротства. По новым правилам сумма долга значения не имеет, кредитору не нужно иметь решение суда о взыскании долга, не нужно инициировать открытие исполнительного производства. Для начала процедуры банкротства достаточно непогашенных имущественных обязательств, срок выполнения которых наступил, которые должник признает, но не может выполнить.

Отмена специальной (упрощенной) процедуры самобанкротства

Сейчас такая процедура используется должниками, которые намерены ликвидироваться добровольно, однако из-за административных препятствий (в частности, нежелания контролирующих органов проводить проверку), не могут сделать это в разумные сроки. Процедура предоставляет возможность таким должникам перейти в стадию ликвидации без прохождения распоряжения имуществом и санации. Кодекс такую специальную (упрощенную) процедуру самобанкротства больше не предусматривает.
Отмена моратория на взыскание недвижимости у заемщиков, которые не выполнили обязательства по ипотечным кредитам в иностранной валюте.

С момента вступления в силу Кодекса утрачивает силу Закон Украины «О моратории на взыскание имущества граждан Украины, предоставленного как обеспечение кредитов в иностранной валюте». Однако, Кодекс предусматривает 5-летний срок для реструктуризации задолженности по ипотечным кредитам физических лиц в иностранной валюте на льготных условиях. Возвращать задолженность нужно будет в гривне по курсу Национального банка Украины на день открытия дела, а не на момент получения кредита.

Продажа активов банкротов через электронные аукционы

Кодекс закладывает основы для продажи имущества по самой высокой цене, в частности обеспечивает продажу активов на аукционе, в том числе электронном. Прозрачная продажа имущества банкротов позволит снизить коррупционные риски и сломать схемы, когда должники выкупали свои активы за бесценок, которые распространены сегодня.

Система должна быть двухуровневая, состоять из администратора центральной базы данных, модуля аукциона и многих площадок. Обязательным будет публикация протокола торгов и всей продолжительности аукциона.

Другие изменения

Кодекс содержит еще много других новшеств. Много изменений понес институт арбитражного управляющего (например, в части его прав, порядка назначения, вознаграждения, дисциплинарных взысканий). Вводятся особенности производств по делам о банкротстве отдельных категорий должников, в частности, страховщиков, профессиональных участников рынка ценных бумаг, фермерских хозяйств, государственных предприятий, других должников. В Кодекс включены нормы касательно производств по делам о банкротстве, связанных с иностранной процедурой неплатежеспособности (то есть с производством по делу о банкротстве, которое осуществляется в иностранном государстве согласно его законодательству). В то же время, из перечня судебных процедур, по сравнению с Законом, исключена процедура мирового соглашения (её элементы будут считаться составляющими плана санации).

Наконец отметим, что после вступления в силу Кодекса, дальнейшее рассмотрение дел о банкротстве будет осуществляться согласно нормам Кодекса, независимо от даты открытия производства по делу о банкротстве, кроме дел о банкротстве, которые на момент вступления в силу Кодекса будут находиться на стадии санации. Производства по таким делам будут продолжаться в соответствии с Законом.

Обращаем Ваше внимание на то, что приведенный выше комментарий не является консультацией и предлагается в информационных целях. В конкретных ситуациях рекомендуется получение полной профессиональной консультации.

С уважением,

© WTS Consulting LLC, 2019

Просмотры 5190

Переход ответственности после слияния и поглощения: как новому руководству избежать рисков 24 июня, 2020 304

Увеличение рисков ответственности руководителей вследствие закона о предотвращении COVID-19 23 апреля, 2020 782

Юридические лица должны будут обновить информацию о конечных бенефициарных владельцах 21 апреля, 2020 7122

Новый старый процесс 19 февраля, 2020 1060

Последние изменения в административном судопроизводстве 17 февраля, 2020 395

И снова о значительных сделках: судебная практика 18 октября, 2019 1895

Остановить деятельность до получения «невозможного» документа, или подходы экологической инспекции и судов в некоторых вопросах применения законодательства об экологической экспертизе и оценке воздействия на окружающую среду 07 октября, 2019 621

Парадоксы законодательства в отношении уставного капитала обществ с ограниченной ответственностью 04 октября, 2019 3835

Лицензия на хранение топлива – упорядочение рынка или новые коррупционные риски? 19 августа, 2019 1016

Проблемы защиты персональных данных 06 августа, 2019 5248

Пользоваться реестром недвижимости станет проще 31 июля, 2019 557

С конца 2018 года любая поправка в реестре компании требует предоставления информации о бенефициарах 26 июля, 2019 618