О единовременной выплате средств пенсионных накоплений

Единовременная выплата средств пенсионных накоплений – это разовая выплата всех пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица на день, с которого назначается данная выплата.

На получение единовременной выплаты средств пенсионных накоплений имеют право:

1) лицам, которые не приобрели право на получение накопительной пенсии в соответствии со статьей 6 Федерального закона «О накопительной пенсии», — по достижении возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины);
2) лицам, размер накопительной пенсии которых в случае ее назначения составил бы 5 процентов и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости (в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), исчисленного в соответствии с Федеральным законом «О страховых пенсиях», и размера накопительной пенсии, рассчитанного в соответствии с Федеральным законом «О накопительной пенсии», рассчитанных на дату назначения накопительной пенсии в соответствии с Федеральным законом «О накопительной пенсии», — по достижении возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), а лицам, указанным в части 2 статьи 6 Федерального закона «О накопительной пенсии», — по достижении возраста или наступлении срока, определяемых в соответствии с Федеральным законом «О страховых пенсиях» по состоянию на 31 декабря 2018 г., и при соблюдении условий, дающих право на досрочное назначение страховой пенсии по старости (наличие необходимого страхового стажа и (или) стажа на соответствующих видах работ, установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента).

Единовременная выплата не осуществляется лицам, которым ранее была установлена накопительная пенсия.

Застрахованные лица, реализовавшие право на получение средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты, вправе вновь обратиться за осуществлением единовременной выплаты не ранее чем через 5 лет со дня предыдущего обращения за выплатой средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты.

Срочная пенсионная выплата – это ежемесячная денежная выплата в течение определенного застрахованным лицом срока, который не может быть менее 10 лет (120 мес.), при возникновении права на установление страховой пенсии по старости (в том числе досрочно).

На получение срочной выплаты имеют право:

лица, сформировавшие пенсионные накопления за счет дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования, при возникновении права на установление страховой пенсии по старости (в том числе досрочно).

Размер срочной пенсионной выплаты определяется по формуле: СПВ = ПН / Т, где

СПВ — размер срочной пенсионной выплаты;

ПН — сумма средств пенсионных накоплений, сформированных за счет дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица по состоянию на день, с которого ему назначается срочная пенсионная выплата;

Т — количество месяцев периода выплаты срочной пенсионной выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица о назначении срочной пенсионной выплаты, которое не может быть менее 120 месяцев (10 лет).

Застрахованное лицо вправе по своему выбору получить указанные средства в виде срочной пенсионной выплаты, выплачиваемой в течение не менее 120 месяцев (10 лет) со дня ее назначения или в виде пожизненных пенсионных выплат в составе накопительной пенсии

Накопительная пенсия — это ежемесячная пожизненная денежная выплата.

Размер накопительной пенсии определяется путем деления суммы средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете застрахованного лица по состоянию на день, с которого назначается накопительная пенсия, на количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии по старости, т.е. по формуле: НП = ПН / Т, где

НП — размер накопительной пенсии;

ПН — сумма средств пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная пенсия.

В случае установления застрахованному лицу срочной пенсионной выплаты, средства пенсионных накоплений, исходя из которых рассчитан размер этой выплаты, не учитываются в составе средств пенсионных накоплений, исходя из которых определяется размер накопительной пенсии этому застрахованному лицу;

Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии.

С 1 января 2016 года продолжительность ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии ежегодно определяется федеральным законом на основании официальных статистических данных о продолжительности жизни. В 2020 году ожидаемый период выплаты накопительной пенсии составляет 258 месяцев (Федеральный закон от 27.12.2019 № 446-ФЗ «Об ожидаемом периоде выплаты накопительной пенсии на 2020 год»).

Накопительная пенсия назначается застрахованным лицам, имеющим право на страховую пенсию по старости (в том числе досрочно) при наличии средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, если размер накопительной пенсии составляет более 5 процентов по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости, и размера накопительной пенсии, рассчитанной по состоянию на день назначения накопительной пенсии.

Накопительная пенсия устанавливается и выплачивается независимо от получения иной пенсии и ежемесячного пожизненного содержания, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Выплаты накопительной пенсии распространяются на граждан, имеющих право на получение накопительной пенсии по старости с 1 января 2002 года.

Выбор вида пенсионной выплаты определяется застрахованным лицом при подаче заявления о выплате за счет средств пенсионных накоплений. Виды выплат можно комбинировать, если соблюдаются все условия, определенные законодательством.

Таким образом, застрахованные лица, формирующие накопительную пенсию, при возникновении права на назначение страховой пенсии по старости могут по своему выбору получить вышеперечисленные средства пенсионных накоплений:

— либо в виде единовременной выплаты;
— либо в виде пенсионной выплаты:
- а) накопительной пенсии;
- б) срочной пенсионной выплаты;
- в) накопительной пенсии + срочной пенсионной выплаты.

Размер пенсионных выплат подлежит корректировке один раз в год не позднее 1 августа за счет поступивших средств пенсионных накоплений (если есть поступления) и/или дохода от инвестирования (если получен доход).

Выплаты, осуществляемые пенсионерам за счет средств пенсионных накоплений, не подлежат налогообложению на доходы физического лица (НДФЛ).

В случае смерти застрахованного лица, имеющего средства пенсионных накоплений, осуществляется выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица.

Правопреемник – это лицо, которому выплачиваются пенсионные накопления в случае смерти застрахованного лица до момента назначения ему выплаты за счет средств пенсионных накоплений. Правопреемниками являются физические лица либо назначенные застрахованным лицом, либо правопреемники по закону.

К назначенным правопреемникам относятся лица, указанные в договоре об обязательном пенсионном страховании, заключенном фондом и застрахованным лицом, либо в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений.

Назначить правопреемников застрахованное лицо может в любое время неограниченное количество раз путем подачи заявления «О распределении СПН». Действовать заявление будет с самой поздней даты подачи.

К правопреемникам по закону относятся родственники умершего застрахованного лица, которым выплата средств пенсионных накоплений производится независимо от возраста и состояния трудоспособности в следующей последовательности:

в первую очередь – дети, в том числе усыновленные, супруга (супруг) и родители (усыновители) – это правопреемники по закону первой очереди;
во вторую очередь – братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки – это правопреемники по закону второй очереди.

Выплата средств пенсионных накоплений родственникам умершего застрахованного лица одной очереди осуществляется в равных долях. Родственники второй очереди имеют право на получение средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии умершего застрахованного лица, только при отсутствии родственников первой очереди.

В случае отсутствия у застрахованного лица родственников средства пенсионных накоплений учитываются в составе резерва страховщика по обязательному пенсионному страхованию. При этом пенсионный счет накопительной пенсии закрывается.

Условия выплаты правопреемникам средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица:

— в случае смерти застрахованного лица ДО назначения ему выплат за счет СПН все средства пенсионных накоплений, учтенные на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, подлежат единовременной выплате правопреемникам;

— в случае смерти застрахованного лица ПОСЛЕ назначения ему накопительной пенсии за счет СПН выплата правопреемникам средств пенсионных накоплений, за счет которых исчислен ее размер, законодательством не предусмотрена;

— в случае смерти застрахованного лица ПОСЛЕ назначения ему срочной пенсионной выплаты остаток средств пенсионных накоплений, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам;

— исключение составляет остаток средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, и результат их инвестирования, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, который подлежит выплате иным лицам:

1) отцу (усыновителю) ребенка, в связи с рождением (усыновлением) которого у застрахованного лица возникло право на дополнительные меры государственной поддержки;
2) ребенку (детям), не достигшему совершеннолетия, и (или) совершеннолетнему ребенку (детям), обучающемуся по очной форме в организации, осуществляющей образовательную деятельность (за исключением организации дополнительного образования), до окончания им такого обучения, но не дольше чем до достижения им возраста 23 лет;

— в случае смерти застрахованного лица ДО назначения ему срочной пенсионной выплаты средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, и доход от их инвестирования подлежат возврату в федеральный бюджет.

Средства пенсионных накоплений, выплачиваемые правопреемникам умершего застрахованного лица, не подлежат налогообложению на доходы физических лиц (НДФЛ).

Примеры.

1. Пример расчета размера единовременной выплаты.

— На пенсионном счете застрахованного лица отражены средства пенсионных накоплений (ПН) в размере 8 000 руб. Страховая пенсия по старости (СП) застрахованного лица установлена в размере 9340 рублей в месяц.

Вопрос: Может ли застрахованное лицо получить единовременную выплату средств пенсионных накоплений?

2. Определяем совокупный размер пенсии (П):
П = СП+НП
П = 9340,00 + 31,01 = 9371,01 руб.в мес.

3. Определяем долю (Д) накопительной пенсии в совокупном размере пенсии:
Д = НП/П*100
Д = 31,01/9371,01*100= 0,3%

Ответ: Так как расчетный размер накопительной пенсии составил менее 5% по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости и размера накопительной пенсии, застрахованному лицу будет назначена единовременная выплата средств пенсионных накоплений.

2. Пример расчета размера срочной пенсионной выплаты.

— Средства пенсионных накоплений (ПН), отраженные на пенсионном счете застрахованного лица на дату подачи заявления об установлении выплаты составили 365000 руб., из них средства по программе софинансирования и материнского капитала (ПН1) составили 283000 рублей. Застрахованное лицо определило срок выплаты (Т) 10 лет (120 мес.). Страховая пенсия по старости (СП) застрахованного лица составляет 12780 рублей.

Вопрос: Какой размер срочной пенсионной выплаты (СПВ)?

Расчет:
В нашем примере размер срочной пенсионной выплаты определяется по формуле:
СПВ=ПН1/Т, где Т – количество месяцев периода выплаты срочной пенсионной выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица о назначении СПВ
СПВ=283000/120=2358,33 руб. в мес. в течение 10 лет.

3. Пример расчета размера накопительной пенсии.

— Средства пенсионных накоплений (ПН), отраженные на пенсионном счете застрахованного лица на дату подачи заявления об установлении выплаты, составили 365000 руб., из них средства по программе софинансирования и материнского капитала (ПН1) составили 283000 рублей. Страховая пенсия по старости (СП) застрахованного лица составляет 12780 рублей.

Вопрос: Как определить размер накопительной пенсии (НП)?

Расчет:
1. Необходимо проверить наличие у застрахованного лица права на получение средств в виде накопительной пенсии (см. порядок расчета в примере расчета единовременной выплаты).
НП=365000/258=1414,73 руб. в мес.
П=12780+1414,73=14194,73 руб. в мес.
Д=1414,73/14194,73*100=9,9%, что больше установленного ограничения в 5%, следовательно у застрахованного лица есть право на накопительную пенсию.

2. Выплата накопительной пенсии может быть осуществлена:

за счет всех средств пенсионных накоплений, отраженных на пенсионном счете застрахованного лица (в нашем примере общая сумма (ПН) составляет 365000 руб.), в этом случае НП=365000/258=1414,73 руб. в мес.;
за счет средств обязательных страховых взносов работодателя (т.е. без учета средств по программе софинансирования и материнского капитала (ПН1), которые могут быть направлены на срочную пенсионную выплату), тогда по нашему примеру НП=(ПН-ПН1)/Т=82000/258=317,83 руб. в мес.

Все клиенты негосударственных пенсионных фондов (НПФ) с наступлением пенсионных оснований (после получения пенсионного удостоверения или справки об установлении страховой пенсии) имеют право на получение накопительной пенсии.

Выплата накопительной пенсии может быть произведена одним из трех способов:

1. Единовременная выплата.

Пенсионер может получить всю свою накопительную часть пенсии за один раз в момент обращения (условия получения описаны ниже).

2. Срочная выплата.

Накопленную на пенсионном счёте сумму пенсионер получает каждый месяц равными частями в течение 10 лет.

3. Пожизненная выплата.

Выплата производится каждый месяц равными частями пожизненно. Размер выплаты зависит от накопленной на пенсионном счёте суммы и рассчитывается специалистами НПФ в зависимости от нескольких факторов. Ежегодно размер ежемесячной выплаты корректируется в сторону увеличения.

Кто имеет право на единовременную выплату за счёт средств накопительной пенсии

пенсионеры, размер средств на пенсионном счёте которых составляет не более 5% по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости;
граждане, уже получающие другие виды пенсии (по инвалидности, по потере кормильца, военные пенсионеры), достигшие пенсионного возраста (для женщин — 55 лет, для мужчин – 60 лет).

Единовременная выплата за счёт средств накопительной пенсии не производится пенсионерам, которым ранее уже была установлена накопительная пенсия или срочная пенсионная выплата.

С 2015 года можно получать единовременную выплату за счёт средств накопительной пенсии повторно, но не чаще одного раза в 5 лет. Например, если гражданин получил единовременную выплату в 2015 году, он вправе вновь обратиться за получением средств, которые накопятся на его пенсионном счёте, в 2020 году.

Как получить единовременную выплату за счёт средств накопительной пенсии

Пенсионеру необходимо обратиться в негосударственный пенсионный фонд, клиентом которого он является, со следующими документами:

заявление (бланк выдаётся в офисе НПФ при обращении);
паспорт или другой документ, который может подтвердить личность заявителя;
пенсионное удостоверение или справка из Пенсионного Фонда России об установлении страховой пенсии;
справка из Пенсионного Фонда России «Для назначения накопительной пенсии и иных выплат за счёт средств пенсионных накоплений». Эту справку гражданин может не предоставлять, в таком случае НПФ самостоятельно запросит её в Пенсионном Фонде РФ. Это увеличит срок рассмотрения заявления на единовременную выплату за счет средств накопительной пенсии;
свидетельство о пенсионном страховании (СНИЛС);
реквизиты банковского счёта, на который будет перечислена выплата.

После проверки документов НПФ выносит решение.

В случае принятия положительного решения в течение 2-х месяцев пенсионеру будут перечислены средства на банковский счёт.

В случае отказа заявитель, несогласный с принятым решением, может обжаловать это решение в суде.

Размер единовременной выплаты

Размер единовременной выплаты за счёт средств накопительной пенсии зависит от того, сколько средств накоплено у клиента НПФ на пенсионном счёте.

Узнать общую сумму своих накоплений можно в Личном кабинете, а также, обратившись к специалистам НПФ.

Единовременная выплата средств пенсионных накоплений

С 1 июля 2012 года вступили в силу Федеральные законы от 30.11.2011 № 359-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О порядке финансирования выплат за счёт средств пенсионных накоплений» и № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счёт средств пенсионных накоплений».

Доведение до сведения населения норм действующих и вновь принимаемых законов, касающихся пенсионного обеспечения, является одной из основных задач специалистов, работающих в территориальных органах Пенсионного фонда.
Пенсионные накопления учитываются в специальной части индивидуального лицевого счёта застрахованного лица.

Виды выплат, осуществляемых за счет средств пенсионных накоплений застрахованным лицам:

— единовременная выплата средств пенсионных накоплений;
— срочная пенсионная выплата;
— накопительная часть трудовой пенсии по старости.

Пенсионные накопления для установления единовременной выплаты средств пенсионных накоплений формируются из следующих источников:

а) страховых взносов, поступивших на финансирование накопительной части трудовой пенсии по старости, и дохода от их инвестирования,
б) дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и дохода от их инвестирования,
в) взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, и дохода от их инвестирования,
г) взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений и дохода от их инвестирования,
д) средств (части средств) материнского семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, и дохода от их инвестирования.

Единовременная выплата осуществляется следующим категориям застрахованных лиц:
— лицам, получающим трудовую пенсию по инвалидности или трудовую пенсию по случаю потери кормильца либо получающим пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа — по достижении общеустановленного пенсионного возраста 55 лет и 60 лет (соответственно для женщин и мужчин), — лицам, размер накопительной части трудовой пенсии по старости которых в случае ее назначения составил бы 5 процентов и менее по отношению к размеру трудовой пенсии по старости (включая страховую и накопительную части), рассчитанному на дату назначения накопительной части трудовой пенсии по старости — при возникновении права на установление трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной).

Пример

Мужчина, 15.09.1968 г.р. получает трудовую пенсию по инвалидности. По достижении 45-летнего возраста (с 15.09.2013) возникает право на установление досрочной трудовой пенсии по старости с учетом двойного снижения возраста за работу на вредных условиях труда (Список I) и за работу в районах Крайнего Севера.
Размер трудовой пенсии по старости на 15.09.2013 составит 7500 руб. в том числе страховая часть 7150 руб., накопительная часть 350 рублей. Размер накопительной части трудовой пенсии по старости по отношению к размеру трудовой пенсии (включая страховую и накопительную части составляет 4.7 процентов (350/7500= 0,047).

В данном случае указанному застрахованному лицу может быть осуществлена единовременная выплата.
Внимание граждан, получающих досрочную пенсию по старости со снижением за проживание (работу) в зоне радиоактивного загрязнения в соответствии с нормами Закона от 15.05.1991 № 1244-1 право на единовременную выплату средств пенсионных накоплений данной категории граждан возникает по достижению возраста, при наступлении права на установление трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной).

Порядок осуществления единовременной выплаты определён постановлением Правительства Российской Федерации от 21 декабря 2009 года №1047.
Единовременная выплата устанавливается со дня обращения за ней, но не ранее чем со дня возникновения права на указанную выплату.

Застрахованным лицам, у которых право на накопительную часть трудовой пенсии по старости возникло до вступления в силу федеральных законов от 30.11.2011 № 359-ФЗ и № 360-ФЗ, единовременная выплата средств пенсионных накоплений может быть назначена с 01 01.2002, но не ранее дня возникновения права на единовременную выплату.

Срок рассмотрения заявления. Решение о назначении единовременной выплаты выносится в течение 1 месяца с даты обращения застрахованного лица с заявлением и необходимыми документами.

Размер единовременной выплаты составляет сумму средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица на день вынесения решения о назначении единовременной выплаты и определяется на основании выписки из ИЛС ЗЛ.

В случае, если после вынесения решения об осуществлении единовременной выплаты в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица будут отражены средства пенсионных накоплений, производится доплата к единовременной выплате. Решение о доплате к единовременной выплате выносится территориальным органом ПФР не позднее 1 июля года следующего за годом, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой. Решение о доплате к единовременной выплате выносится без заявления застрахованного лица.

В случае, если на день обращения за единовременной выплатой застрахованное лицо формирует средства пенсионных накоплений в негосударственном пенсионном фонде, указанную выплату осуществляет негосударственный пенсионный фонд.

Документы, необходимые для назначения единовременной выплаты средств пенсионных накоплений:

— заявление, документы, удостоверяющие личность, возраст и место жительства (место пребывания) застрахованного лица либо законного представителя или доверенного застрахованного лица (с документами, подтверждающими их полномочия);
— документы, подтверждающие имеющийся страховой стаж (для граждан, не имеющих права на трудовую пенсию по старости);
— документы, подтверждающие право на трудовую пенсию по старости (в том числе досрочную пенсию) и необходимые для определения её размера в соответствии с законом о трудовых пенсиях (для граждан, имеющих право на трудовую пенсию по старости (в том числе досрочную).

При наличии указанных документов в распоряжении территориального органа ПФР, их повторное представление не требуется.

Требования к документам:

Подлинники документов или их копни, засвидетельствованные в нотариальном порядке, а для лиц, проживающих за пределами Российской Федерации, заверенные должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации.

Накопительная часть трудовой пенсии по старости

Доведение до сведения населения норм действующих и вновь, принимаемых законов, касающихся пенсионного обеспечения, является одной из основных задач специалистов, работающих в территориальных органах Пенсионного фонда. Пенсионные накопления учитываются в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица.

Виды выплат, осуществляемых за счет средств пенсионных накоплений застрахованным лицам:

— единовременная выплата средств пенсионных накоплений,
— срочная пенсионная выплата,
— накопительная часть трудовой пенсии по старости.

Пенсионные накопления для установления накопительной части трудовой пенсии по старости формируются из следующих источников:

а) страховых взносов посту пивших на финансирование накопительной части трудовой пенсии по старости, и дохода от их инвестирования.
б) дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и дохода от их инвестирования;
в) взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, и дохода от их
инвестирования;
г) взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений и дохода от их инвестирования;
д) средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, и дохода от их инвестирования.

Накопительная часть трудовой пенсии по старости назначается при соблюдении застрахованным лицом условий назначения трудовой пенсии по старости, в том числе досрочно назначаемой трудовой пенсии по старости, а также при наличии средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счёта застрахованного лица по заявлению.

Накопительная часть трудовой пенсии по старости устанавливается пожизненно.

В случае, если на день обращения за накопительной частью трудовой пенсии по старости застрахованное лицо формирует средства пенсионных накоплений в негосударственном пенсионном фонде, указанную выплату осуществляет негосударственный пенсионный фонд.

Размер накопительной части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:

НЧ = ПН/Т,
где НЧ накопительная часть трудовой пенсии по старости;
ПН — сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтённых в специальной части его лицевого счёта по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости.
Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемый для расчёта накопительной части трудовой.

Накопительная часть трудовой пенсии по старости назначается по заявлению о назначении трудовой пенсии по старости (для граждан, обратившихся за пенсией с 1 июля 2012 года), по заявлению о назначении накопительной части трудовой пенсии по старости (для граждан, являющихся получателями пенсии по состоянию на 1 июля 2012 года) со сроков, определённых статьёй 19 Федерального закона от 17.12.2001 №173-Ф3 «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Застрахованным лицам, у которых право на накопительную часть трудовой пенсии по старости возникло до вступления в силу федеральных законов от 30.11.2011 № 35У-ФЗ и № 360-ФЗ, накопительная часть трудовой пенсии по старости может быть назначена с 01.01 2002. но не ранее дня возникновения права на накопительную часть трудовой пенсии по старости.

Пример 1

Застрахованному лицу с 15.09.2009 назначена трудовая пенсия по старости. В специальной части его индивидуального лицевого счёта на указанную дату учтены средства пенсионных накоплений.

Указанное лицо обратилось 07.08.2012 года с заявлением о назначении накопительной части трудовой пенсии по старости с учётом ранее поданного заявления о назначении трудовой пенсии по старости.

Накопительная часть может быть назначена с 15.09.2009.

В случае если размер накопительной части трудовой пенсии по старости составляет 5 и менее процентов от размера трудовой пенсии по старости, включая накопительную часть, то застрахованному лицу выносится отказ в установлении накопительной части трудовой пенсии по старости. При этом суммы его пенсионных накоплений, учтённые в специальной части индивидуального лицевого счёта, выплачиваются гражданину в виде единовременной выплаты.

Пример 2

Застрахованному лицу с 10.02.2007 назначена трудовая пенсия по старости, размер которой на дату назначения составляет 6532.44 рубля. В специальной части его индивидуального лицевого счёта на указанную дату учтены средства пенсионных накоплений в сумме 9800 рублей.

Размер накопительной части трудовой пенсии по старости на дату назначения трудовой пенсии по старости составляет:

9806/174 =56.32 рубля.
где 174 месяца — величина, установленная для 2007 года.

Сравниваем размер накопительной части трудовой пенсии по старости (56,32 рубля) с общим размером трудовой пенсии по старости с учетом накопительной части трудовой пенсии по старости (6532,44*56.32-6588,76 рублей): размер накопительной части трудовой пенсии по старости составляет 0.85 % от общего размера пенсии.

Таким образом, застрахованному лицу будет вынесен отказ в установлении накопительной части трудовой пенсии по старости и вся сумма средств пенсионных накоплений, учтенная в специальной части его индивидуального лицевого счёта, будет выплачена в виде единовременной выплаты.

Граждане, получающие пенсию за выслугу лет или пенсию по инвалидности по линии силового ведомства в соответствии с законом от 12.02.1993 № 4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел. Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей» или граждане, получающие пенсию, установленную в соответствии с нормами Федерального закона от 15.12.2001 №166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», при наличии средств, учтённых в специальной части индивидуального лицевого счёта застрахованного лица, а также при соблюдении условий назначения трудовой пенсии по старости, имеют право на установление накопительной части трудовой пенсии по старости по достижении общеустановленного пенсионного возраста, те 55 лет — для женщин, 60 лет — для мужчин.

!!! Индексация и перерасчёт накопительной части трудовой пенсии по старости действующим законодательством не предусмотрены.

Накопительная часть трудовой пенсии по старости подлежит корректировке без истребования заявления по двум основаниям:

— ежегодно с 1 августа, исходя из суммы средств пенсионных накоплений, которые не были учтены при определении величины суммы пенсионных накоплений для исчисления размера накопительной части трудовой пенсии по старости при её назначении или предыдущей корректировке.
— по результатам инвестирования средств выплатного резерва один раз в год с 1 августа года, следующего за годом получения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва.

К трудовой пенсии по инвалидности накопительная часть не устанавливается, за исключением лиц из числа инвалидов с детства имеющих ограничение способности к трудовой деятельности III и II степени, лиц, больных гипофизарным нанизмом (лилипутов), диспропорциональных карликов и инвалидов по зрению, имеющих ограничение способности к трудовой деятельности 1 степени, получавшим трудовую пенсию по инвалидности до 01.01.2010 года. Указанной категории граждан предоставлено право выбора либо получение накопительной части трудовой пенсии по инвалидности, рассчитываемой в порядке, предусмотренном нормами ранее действующего до 01.01.2010 законодательства, либо получение накопительной части трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной).

Документы, необходимые для назначения накопительной части трудовой пенсии по старости:

— заявление;
— паспорт;
— документы, необходимые для определения права и размера трудовой пенсии по старости. В том случае, если такие документы имеются в выплатном деле застрахованного лица, предоставление дополнительных документов заявителем не требуется.

Срочная пенсионная выплата

Пенсионные накопления учитываются в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица.

Виды выплат, осуществляемых за счет средств пенсионных накоплений застрахованным лицам:

— единовременная выплата средств пенсионных накоплений,
— срочная пенсионная выплата;
— накопительная часть трудовой пенсии по старости

Пенсионные накопления для установления срочной пенсионной выплаты формируются из следующих источников:

а) дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и дохода от их инвестирования;
б) взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, и дохода от их инвестирования;
в) взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений и дохода от их инвестирования.
г) средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, и дохода от их инвестирования.

Срочная пенсионная выплата назначается при соблюдении застрахованным лицом условий назначения трудовой пенсии по старости, в том числе досрочно назначаемой трудовой пенсии по старости, а также при наличии средств пенсионных накоплений, учтённых в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного липа в предназначенных для формирования указанной выплаты по заявлению.

Срочная пенсионная выплата устанавливается на период, указанный в заявлении застрахованного лица о назначении срочной пенсионной выплаты, который не может быть менее 10 лет.

В случае, если на день обращения за срочной пенсионной выплатой застрахованное лицо формирует средства пенсионных накоплений в негосударственном пенсионном фонде, указанную выплату осуществляет негосударственный пенсионный фонд.

Размер срочной пенсионной выплаты определяется по формуле:

СП — ПН/Т,
где СП — размер срочной пенсионной выплаты.
ПН — сумма средств пенсионных накоплений, сформированных за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица по состоянию на день, с которого ему назначается срочная пенсионная выплата.
Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты срочной пенсионной выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица о назначении срочной пенсионной выплаты, которое не может быть менее 120 месяцев (10 лет).

Срочная пенсионная выплата назначается по заявлению о назначении срочной пенсионной выплаты со сроков, определённых статьей 19 Федерального закона от 17.12.2001 №173-Ф3 «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Срочная пенсионная выплата назначается со дня обращения за ней. Если обращение за срочной пенсионной выплатой последовало не позднее чем через 30 дней со дня увольнения с работы, срочная пенсионная выплата назначается со дня, следующего за днем увольнения с работы. Во всех случаях срочная пенсионная выплата назначается не ранее чем со дня возникновения права на нее.

Застрахованным лицам, у которых право на срочную пенсионную выплату возникло до вступления в силу федеральных законов от 30.11.2011 № 359-ФЗ и № 360-ФЗ, срочная пенсионная выплата может быть назначена с 01.01.2002, но не ранее дня возникновения права на нее.

!!! Индексация и перерасчет срочной пенсионной выплаты действующим законодательством не предусмотрены.

Срочная пенсионная выплата корректируется без истребовании заявления по двум основаниям:

— ежегодно с 1 августа исходя из суммы средств пенсионных накоплений, которые не были учтены при определении величины суммы пенсионных накоплений для исчисления размера срочной пенсионной выплаты при её назначении или предыдущей корректировке;
— по результатам инвестирования средств выплатного резерва один раз в год с 1 августа года, следующего за годом получения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва.

Документы, необходимые для назначения срочной пенсионной выплаты:

В случае если к заявлению о назначении срочной пенсионной выплаты приложены не все необходимые документы, территориальный орган ПФР дает разъяснения, какие документы заявитель должен представить дополнительно Если такие документы будут представлены не позднее чем через три месяца со дня получения соответствующего разъяснения. Днем обращения за срочной пенсионной выплатой считается день приема заявления о назначении срочной пенсионной выплаты или дата, указанная на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления данного заявления, или дата подачи заявления с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, включая единый портал государственных и муниципальных услуг.

Выплата средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица носит заявительный характер, и первым шагом для получения этих средств является подача заявления о выплате СПН. Об этом напоминает ПФР.

Напомним, накопительная пенсия формировалась:

— у мужчин 1953 г.р. и моложе, у женщин 1957 г.р. и моложе с 01.01.2002 по 01.01.2004;

— у всех работающих граждан 1967 г.р. и моложе с 01.01.2002 по 01.01.2014, за счет уплаты работодателем страховых взносов на накопительную пенсию в ПФР;

— у предпринимателей, в том числе у тех, которые независимо от возраста, уплачивали страховые взносы на накопительную часть пенсии до 24 мая 2005 года;

Формируется: — с 01.01.2007 года у тех, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии;

— с 01.01.2009 года у участников Программы государственного софинансирования пенсий за счет собственных добровольных взносов, средств государственного софинансирования.

Каждый гражданин, у которого имеются пенсионные накопления, имеет право заранее определить правопреемников и то, в каких долях эти средства будут распределяться между ними в случае его смерти. Для этого нужно подать заявление в ПФР. В противном случае (при отсутсвии заявления) правопреемниками могут стать дети, в том числе усыновленные, супруг и родители (усыновители). Если их нет — то братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки. 📌 Реклама Если на момент смерти застрахованного лица формирование СПН осуществлялось через Пенсионный фонд, то заявления подаются правопреемниками в любой территориальный орган ПФР независимо от места жительства, и, соответственно, выплата СПН осуществляется через ПФР. Все документы, поступающие от правопреемников, умершие родственники которых формировали СПН в ПФР, аккумулируются в ОПФР в течение полугода с даты смерти застрахованного лица. В течение седьмого месяца выносится решение о выплате или об отказе в выплате СПН правопреемникам. Выплата производится не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия решения. Если на момент смерти застрахованного лица формирование СПН осуществлялось через негосударственный пенсионный фонд, то заявления подаются правопреемниками в НПФ, и, соответственно, выплата СПН осуществляется через НПФ. ПФР напоминает, что действующим законодательством ограничено время, в течение которого возможно заявить о себе как о правопреемнике: подача заявления должна быть осуществлена в течение 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица. Однако, если 6-месячный срок пропущен, он может быть восстановлен в судебном порядке.

ВЫПЛАТА СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

С 01.07.2012 вступил в силу Федеральный закон от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» и Федеральный закон от 30.11.2011 № 359-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений», которым в Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» внесены соответствующие изменения в части установления накопительной части трудовой пенсии по старости.

Пенсионные накопления учитываются в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица и формируются из следующих источников:

а) страховых взносов, поступивших на финансирование накопительной части трудовой пенсии по старости, и дохода от их инвестирования;

б) дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и дохода от их инвестирования;

в) взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, и дохода от их инвестирования;

г) взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений и дохода от их инвестирования;

д) средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, и дохода от их инвестирования.

Виды выплат, осуществляемых за счет средств пенсионных накоплений застрахованным лицам:

▬ единовременная выплата средств пенсионных

накоплений (далее — единовременная выплата);

▬ срочная пенсионная выплата;

▬ накопительная часть трудовой пенсии по старости.

Пенсионный фонд Российской Федерации осуществляет выплаты за счет средств пенсионных накоплений застрахованным лицам, которые на день обращения за назначением указанных выплат формируют пенсионные накопления в Пенсионном фонде Российской Федерации.

Размер выплат определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части ИЛС ЗЛ на день, с которого назначается соответствующий вид выплаты.

Варианты выплат средств пенсионных накоплений:

Первый вариант. Гражданин, чья накопительная часть составит 5 и менее процентов по отношению к размеру его трудовой пенсии по старости, сможет получить все свои пенсионные накопления единовременно. Под эту категорию в первую очередь подпадают мужчины 1953-1966 года рождения и женщины 1957-1966 года рождения, за которых с 2002 по 2004 год уплачивались страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии (позже эти взносы прекратили брать с россиян старше 1967 года рождения). Размер их пенсионных накоплений в среднем составляет чуть более 5000 рублей. И эту сумму можно будет получить сразу.

На единовременную выплату также могут рассчитывать граждане, получающие социальную пенсию или трудовую пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца, которые не приобрели права на трудовую пенсию по старости из-за отсутствия необходимого страхового стажа (не менее пяти лет), но достигли общеустановленного пенсионного возраста (мужчины – 60 лет и женщины – 55 лет).

Второй вариант. Пенсионные накопления можно будет получать в виде срочной пенсионной выплаты. Срочная пенсионная выплата может включать в себя только выплаты из средств дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии в рамках программы государственного софинансирования пенсии (взносы как гражданина, так и государства), и средств материнского капитала, если мама-владелица сертификата на материнский капитал направила его средства на формирование своей пенсии. Продолжительность такой пенсионной выплаты определяет сам гражданин, но она не может быть менее 10 лет. То есть вся накопленная пенсионером сумма делится для выплат на тот срок, который определил пенсионер (но не менее 120 месяцев). Важной особенностью срочной пенсионной выплаты является то, что если гражданин умирает даже после назначения ему такой выплаты, невыплаченный остаток средств накопительной части пенсии вправе получить его наследники. При этом остаток средств материнского капитала на накопительной части пенсии, а также доход от их инвестирования, будет выплачен только правопреемникам по сертификату на материнский капитал – отцу ребенка или самому ребенку. Напомним, что ранее наследники могли получить средства пенсионных накоплений застрахованного лица только в том случае, если он умер до назначения ему трудовой пенсии.

Третий вариант. Пенсионные накопления будут получать в наиболее привычном виде – в виде накопительной части трудовой пенсии по старости. В 2012 году ее размер будет рассчитываться исходя из ожидаемого периода выплаты в 18 лет. То есть, чтобы высчитать ежемесячный размер выплаты накопительной части пенсии в 2012 году, надо общую сумму пенсионных накоплений конкретного пенсионера (с учетом дохода от их инвестирования) поделить на 216 месяцев.

Варианты выплат пенсионных накоплений при определенных условиях можно будет комбинировать. К примеру, пенсионные накопления гражданина формировались за счет взносов работодателя в рамках обязательного пенсионного страхования, но при этом гражданин был участником программы госсофинансирования пенсии и/или направил на накопительную часть пенсии средства материнского капитала. В этом случае у гражданина есть два варианта. Первый – получать всю сумму пенсионных накоплений в виде накопительной части трудовой пенсии по старости. Второй – часть, сформированную за счет взносов работодателя, гражданин будет бессрочно получать в виде накопительной части трудовой пенсии по старости, а взносы от участия в программе софинансирования и средства материнского капитала, при желании, – в виде срочной пенсионной выплаты, самостоятельно определив ее срок, не менее 10 лет.